010-57804780
俱乐部
CLUB
企业进行合规管理建设,其中一个基础性的工作必然是对合规义务进行梳理。那么,什么是合规义务,它包含哪些类别?合规义务的来源和特点是什么?为将合规义务的梳理与合规风险的评估、合规准则的制定等工作相衔接,我们需要把合规义务拆解到什么程度,才是合适的?这些都是对合规义务进行精准管理必须思考的问题。
本IFIA/TIC理事会合规准则(第四版)于2018年12月发布,包括七项IFIA/TIC理事会合规原则及十二项实施要求。本指南旨在帮助成员制定自身的合规计划。本指南取代于2007年4月首次发布并分别于2008年1月、2010年2月、2012年7月及2013年12月修订的《国际检验机构联盟(IFIA)指南》。本指南第六版于2018年12月发布。
企业合规管理在当前中国,得到前所未有的重视。越来越多的研究者、实际操作者,涌入这个新兴领域。现在的“合规”,犹如多条分散的小溪流,汇集在一起,形成一条还尚不清楚未来走向的大河流。当前,在行业主管、国资主管、检察机关以及国家标准制定机构等多个部门的推动下,伴随着一系列的重大不合规事件的爆发,催生出了当前中国的合规态势。
对于什么是内部控制,目前学术界尚未有一致的意见。从内部控制理论发展史来看,早期的理论家主要聚焦于诠释解析内部控制的含义与结构,后来则将内部控制扩展到风险管理与治理领域,辨析其与内部控制的关系,而最近又出现了内部控制与合规管理思想。本文研究了内部控制与企业管理、风险管理、公司治理、合规管理之间的关系,试图从理论上对内部控制的内涵与外延做出创新性解释,以对内部控制理论有所贡献。
18家央企推动的大合规大风控体系建设动态
当今大型企业集团,尤其是央企、国企,其内部管理,相对成熟和规范,对风险的控制意识比较强,一些合规工作实际上也在实施。但随着国家有关部门要求企业加强“合规管理”,包括“海外合规管理”,部分大型企业集团的“现行合规做法”就显然不够用了。可以说,大多数的大型企业集团,在其内部尚未主动建立起有效的合规管理体系。这与企业对合规管理体系的价值、合规管理体系的组成等认知不足密切相关。大型企业集团要真正建立一套有效的合规管理体系,必须认真思考和回答合规管理体系建设的几个关键问题,即为什么要建立合规管理体系、合规管理体系是由哪些部分组成、构建合规管理体系的步骤是什么,以及合规管理体系建成后的运行机制有哪些等。
根据国家市场监管总局7月7日消息,国家市场监管总局对互联网领域二十二起违法实施经营者集中案作出行政处罚,其中8起案件涉及滴滴,6起案件涉及阿里巴巴,5起案件涉及腾讯,2起案件涉及苏宁,1起案件涉及美团,市场监管总局分别对涉案企业处以50万元人民币罚款。
当前,不同的人,对“合规”这个词语的认识会有很大的不同。在日常用语中,“合规”一般情况下是指“符合相关规矩、规定”。在普通专业从业者的话语体系中,“合规”与过往常用语“合法”,意思基本一致,往往会连起来表述,即“合法合规”。但是,随着有关合规管理的官方监管及指导性文件出台,从业者对“合规”的认识逐渐在趋于统一。当然,本书所说“合规”,专指“企业合规”。
国有企业应根据自身行业特色,自上而下提升反商业贿赂合规意识,并以此声明将把严格执行国家反商业贿赂政策法规作为发展经营战略的重要内容。政策声明对内作为反商业贿赂机制的指导原则,对外可起宣传作用。政策声明应体现企业自身价值观,由主要负责人签署,公开发布、确保全员知悉。
坚持诚信经营、恪守商业道德、遵守所有适用的法律法规是华为管理层一直秉持的核心理念;华为长期致力于通过资源的持续投入建立符合业界最佳实践的合规管理体系,并坚持将合规管理端到端地落实到业务活动及流程中;华为重视并持续营造诚信文化,要求每一位员工遵守商业行为准则。
为深入贯彻落实习近平法治思想,坚持立德树人、德法兼修,创新法治人才培养机制,深化法学类专业教学改革,提高法治人才培养质量,设置本标准。 法学类专业是具有共同理论基础或研究领域相对一致的专业集合。法学类专业教育具有很强的应用性和实践性,在国家民主法治建设中发挥着重要的基础性作用。法学类专业教育是素质教育和专业教育基础上的职业教育。 本标准是全国本科法学类专业教学质量的基本标准,各校应根据自身的定位和办学特色,根据本标准制定法学类专业的教学质量标准,并对本标准中的条目进行细化规定,但不得低于本标准相关要求。鼓励各高校高于本标准办学。
“风险管理”对很多人来讲还是一门新兴的管理学科,其实早在1970年代全球就掀起了风险管理热潮,我国也自1980年代开始研究。而时至今日,大部分企业仍然缺乏风险管理意识。多家跨国公司也因风险管理不善及欺诈事件而引致严重亏损、倒闭。
当今社会,正面临着“百年未有之大变局”。企业身处其中,不可避免地要应对越来越多的不确定性。对风险的预防、控制与应对,已成为一项相对独立的企业管理职能。随着一些监管文件的发布和推行,合规管理、内部控制、全面风险管理等与风险密切相关的概念,逐渐进入企业高层的视野。但是,不管是企业内负责风险防控的专业部门和人员,还是企业的高层管理者及经理层,对于合规、内控、风险管理等的边界的认知,仍是不清晰的,甚至存有不少的困惑。源自不同背景、不同来源,不同要求的合规、内控、风险管理等职责,在中大型企业内的并存,已造成了一定的重复和冲突。
当今社会,正面临着“百年未有之大变局”。企业身处其中,不可避免地要应对越来越多的不确定性。对风险的预防、控制与应对,已成为一项相对独立的企业管理职能。随着一些监管文件的发布和推行,合规管理、内部控制、全面风险管理等与风险密切相关的概念,逐渐进入企业高层的视野。但是,不管是企业内负责风险防控的专业部门和人员,还是企业的高层管理者及经理层,对于合规、内控、风险管理等的边界的认知,仍是不清晰的,甚至存有不少的困惑。源自不同背景、不同来源,不同要求的合规、内控、风险管理等职责,在中大型企业内的并存,已造成了一定的重复和冲突。
公职人员违规领取劳务费历来是社会关注的热点问题。由于现行制度对公职人员能否参加劳务活动并领取劳务费没有明确规定,此类问题的定性及处理在执纪执法实践中不尽一致。有的认为公职人员一律不得参加劳务活动并领取费用,有的认为公职人员实际从事劳务并领取劳务费符合按劳分配原则。还有的单位以发放和领取劳务费名义行违纪违法行为之实,群众反映强烈,故探讨公职人员领取和发放劳务费行为很有必要。
我们,亚太经合组织成员经济体,一致认识到,腐败破坏社会公平正义,损害政府形象和公信力,阻碍经济健康发展,是必须治理的社会“毒瘤”。我们重申《圣地亚哥反腐败和确保透明度承诺》、《亚太经合组织圣地亚哥反腐败与提高透明度行动计划》和《符拉迪沃斯托克反腐败与提高透明度宣言》,这些文件彰显了我们在亚太地区打击一切领域内腐败现象的决心。我们赞赏反腐败工作组做出的努力:其多年来与亚太经合组织框架下其他机制密切协作,与亚太经合组织工商咨询理事会以及其他重要国际和区域伙伴共同努力,引领我们在反腐败领域内坚定决心,砥砺前行。
在西方国家,企业合规机制已经有了半个多世纪的发展历史,如今已经成为一种越来越重要的企业治理方式。而在我国,企业合规机制作为一种舶来品,其引入的时间仅有十年左右的时间。直至2018年以来,我国行政监管部门才开始尝试在企业中全面推动合规管理体系的建设。正因为如此,对于企业合规的概念和性质,我们经常存在着一些认识上的争议,也存在着一些不准确的判断和界定。本着正本清源的考虑,我们有必要对企业合规的性质作出进一步的揭示,并对有关的分歧和争议作出简要的澄清。
如何从零开始建设合规管理体系,使得企业内部具备合格的合规结构,是企业关注的实际问题。如果说探讨集团的合规管理体系框架组成是属于建造一幢大厦的“设计”部分,那么接下来便是“施工”了,即合规管理体系的构建流程。
大型企业的合规建设,尤其是中央企业、国有企业的合规管理体系建设,2020年已蔚然成风,2021年已逐渐步入深水区。这项行业内历史性的工作,基本上都落到公司法务头上。可稍有遗憾的是,大部分法务无论从方法论上,还是在具体操作层面,都显然还没有做好充分的准备。
这几年在风险管理领域一个最大的认知变化,就是将风险的影响从单纯的负面改为正面、负面都可能出现,这是将风险用不确定性定义后,对风险管理领域的重大贡献。传统上看,我们习惯了关注风险的负面作用,忽视了其可能带来的正面影响,如这次席卷全球的新冠疫情,给中国带来的是否也有正面作用?答案是肯定的!
法务人俱乐部的宗旨
PURPOSE
共享认知盈余,协助法务人进行经验分享、技能提升、管理交流、跨界转型、资源对接等的开放社群。




课程定制 课程特惠 公司愿景 加入我们 联系我们
CopyRight© 一法网 版权所有
京ICP备16058371号
地址:北京朝阳区广渠路21号金海商富中心B座705
电话:010-5780 4780
网址:www.thefirstlaw.cn